Как уменьшить НДФЛ при продаже унаследованной недвижимости: законные способы
Продажа унаследованной квартиры – важный шаг, который может повлечь за собой налоговые обязательства. Многие знают, что доход от продажи жилья облагается НДФЛ (13%), если квартира находилась в собственности менее трех лет. Но что делать, если продажа необходима раньше? Существуют законные способы уменьшить налоговую базу и, соответственно, сумму налога к уплате.
Срок владения и НДФЛ: что нужно знать
По общему правилу, если вы продаете квартиру, полученную в наследство, срок владения отсчитывается с даты смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности. Это важно учитывать при расчете налоговых обязательств. Если с момента смерти прошло менее трех лет, вам придется уплатить НДФЛ с суммы дохода.
Как снизить налоговую нагрузку?
К счастью, существуют два легальных способа уменьшить налогооблагаемую базу и, следовательно, сумму налога:
Способ 1: Имущественный вычет в 1 миллион рублей
Закон позволяет уменьшить доход от продажи на сумму до 1 миллиона рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ). Это значит, что налог будет рассчитываться только с суммы, превышающей этот лимит.
Пример: Вы продали унаследованную квартиру за 5 миллионов рублей. Налоговая база составит 4 миллиона рублей (5 млн – 1 млн). Соответственно, НДФЛ составит 520 тысяч рублей (4 млн x 13%).
Способ 2: Учет расходов наследодателя
Если наследодатель приобрел квартиру (например, по договору купли-продажи), вы можете уменьшить доход от продажи на его расходы (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ).
Важно: Для этого необходимо предоставить документы, подтверждающие эти расходы: договор купли-продажи, платежные документы, акты. При этом эти расходы не должны были ранее учитываться наследодателем для получения налоговых вычетов.
Пример: Наследодатель купил квартиру за 3,5 миллиона рублей (документы подтверждают это). Вы продали ее за 5 миллионов рублей. Налоговая база составит 1,5 миллиона рублей (5 млн – 3,5 млн). НДФЛ составит 195 тысяч рублей (1,5 млн x 13%).
Что выгоднее: вычет или расходы наследодателя?
Выбор зависит от конкретной ситуации:
- Если расходы наследодателя превышают 1 миллион рублей, выгоднее использовать именно их.
- Если документов, подтверждающих расходы, нет или их сумма меньше 1 миллиона рублей, применяйте вычет в 1 миллион рублей.
Помните: Вы можете выбрать только один из этих способов уменьшения налога.
Важно сохранить документы!
Все документы, подтверждающие ваши расходы или право на вычет (договоры, чеки, свидетельства), необходимо сохранить для предоставления в налоговую инспекцию.
Не уверены, как правильно рассчитать налог?
Специалисты агентства недвижимости ЕГСН помогут вам разобраться во всех нюансах налогообложения при продаже унаследованной квартиры. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, связанным с расчетом НДФЛ, и поможем собрать необходимые документы. Обратитесь к нам, чтобы избежать ошибок и оптимизировать свои налоговые обязательства.